Den ultimative guide til moms for håndværksvirksomheder

Hvad er moms?

Hvis du driver en håndværksvirksomhed, er det noget, du ikke kan undgå. Det er en afgift, du opkræver fra dine kunder og sender videre til staten. Kort sagt betyder det, at når en momsregistreret virksomhed sælger en vare eller ydelse, skal der lægges meromsætningsafgift oven i prisen. Men bare rolig – du kan også trække det fra på de materialer og værktøjer, du køber til din forretning.

Hvad du får ud af denne guide:

• En letforståelig forklaring på, hvad det betyder for din håndværksforretning

• Hvorfor det er vigtigt at holde styr på momsen

• En trin-for-trin guide til momsregistrering og -indberetning

Hvorfor skal håndværksvirksomheder betale moms?

Moms er en vigtig indtægtskilde for staten og finansierer ting som veje, skoler og sundhedsvæsen – altså ting, du og dine medarbejdere også nyder godt af. Virksomheder betaler momsen, men kan samtidig trække indgående moms fra på relevante udgifter. Som håndværker er det vigtigt at forstå det, da fejl kan resultere i bøder – og det gider ingen bruge tid eller penge på.

Hvordan fungerer moms for håndværkere?

Når du fakturerer en kunde, lægger du typisk momssatsen i Danmark på 25 % oven i din pris. Du kan se momsen tydeligt specificeret på fakturaen. En dansk virksomhed skal indberette både udgående moms (når du skal opkræve moms fra dine kunder) og indgående moms (når du skal betale moms på dine indkøb). Eksempel:

• Din virksomhed sælger en tømreropgave for 10.000 kr. eksklusiv moms.
• Momsen (25 %) er 2.500 kr.
• Kunden betaler i alt 12.500 kr. inklusiv moms.
• Du indbetaler de 2.500 kr. til staten – men kan samtidig få momsfradrag på de materialer, du har købt.

Sådan beregner og indberetter du som momsregistreret virksomhed

1. Registrering
Hvis du driver en håndværksvirksomhed med en omsætning over 50.000 kr. om året, skal du momsregistrere dig via SKATs hjemmeside.
Det er hurtigt klaret online.
2. Beregning
Du skal beregne meromsætningsafgift på både dine salg og dine køb. Brug denne simple formel:
Eksempel:
Du sælger en opgave for 8.000 kr. eksklusiv moms
Den samlede pris inklusiv meromsætningsafgift bliver altså 10.000 kr.
3. Indberetning og betaling
Indberetningen sker via SKATs TastSelv Erhverv.
Her opgiver du den udgående moms, du har opkrævet, og den indgående moms, du har betalt.
Herefter betaler du differencen.

Tips & tricks når momsen beregnes

1. Gem dine fakturaer og kvitteringer
   Sørg for at gemme alt – både fakturaer, kvitteringer og regninger. Et godt regnskabsprogram kan gøre det nemmere at holde styr på det hele, så du kan spare tid og minimere fejl.

2. Sæt tid af til momsindberetning
   Hvis du er for sent ude, kan det koste dig renter og bøder. Sæt en fast dag i kalenderen til at klare momsindberetningen.

3. Brug et regnskabsprogram
   Programmer som Dinero, e-conomic, Billy osv. kan hjælpe dig med automatisk momsberegning og bogføring, så du kan fokusere på dit arbejde i stedet.

Hjælpeværktøjer til moms for håndværkere

1. SKATs TastSelv Erhverv
   Den officielle platform, hvor du kan indberette og betale momsen.

2. Regnskabsprogrammer
   Brug et program som Dinero eller e-conomic til at automatisere momsberegningen.

3. Excel-skabeloner til momsberegning
   Perfekt hvis du gerne vil holde styr på det selv uden at bruge et regnskabsprogram.

Momsfrister – Hvornår skal du indberette og betale?

Det er vigtigt at kende de korrekte frister for indberetning og betaling af afgifter, så du undgår renter og gebyrer. Fristen afhænger af, hvor ofte din virksomhed skal afregne.

Tre typer af indberetningsfrister:

Månedlig afregning (for store virksomheder med en årlig omsætning over 50 mio. kr.)

Afregningsperiode	Indberettet og betalt senest
Januar 2025	25. februar 2025
Februar 2025	25. marts 2025
Marts 2025	25. april 2025
April 2025	26. maj 2025
Maj 2025	26. juni 2025
Juni 2025	18. august 2025
Juli 2025	25. august 2025
August 2025	25. september 2025
September 2025	27. oktober 2025
Oktober 2025	25. november 2025
November 2025	29. december 2025
December 2025	26. januar 2026

Kvartalsvis afregning (for virksomheder med en årlig omsætning mellem 5-50 mio. kr.)

Afregningsperiode	Indberettet og betalt senest
1. kvartal 2025	2. juni 2025
2. kvartal 2025	1. september 2025
3. kvartal 2025	1. december 2025
4. kvartal 2025	2. marts 2026

Halvårlig afregning (for virksomheder med en årlig omsætning under 5 mio. kr.)

Afregningsperiode	Indberettet og betalt senest
1. halvår 2025	1. september 2025
2. halvår 2025	2. marts 2026

Kilde: Skat - Betaling og frister

Kom i gang i dag

For at undgå bøder og stress, skal du:

• Registrere din håndværksvirksomhed for moms

• Holde styr på dine indtægter og udgifter

• Indberet til tiden

Følger du disse trin, får du styr på din moms – uden bøvl!

Ofte stillede spørgsmål

Hvordan betaler man moms?

Når du har beregnet din moms, skal du betale momsen til SKAT.

Du kan betale beløbet via bankoverførsel til SKATs konto eller bruge en betalingsløsning, hvis din bank tilbyder det.

Husk at betale til tiden for at undgå renter og gebyrer.

Hvad sker der, hvis jeg ikke indberetter moms?

Hvis du glemmer det, kan du få bøder og renter – og i værste fald en sag hos skattemyndighederne.

Kan jeg få momsfradrag på mine materialer?

Ja! Hvis du køber materialer, værktøj eller andre nødvendige ting til din virksomhed, kan du trække indgående moms fra.

Hvad er forskellen på moms og afgifter?

Det er en generel skat på varer og tjenester, mens afgifter ofte er målrettet specifikke produkter som benzin, tobak og alkohol. Visse virksomheder betales lønsumsafgift i stedet for moms, afhængigt af deres branche.

Hvilke ydelser er momsfritaget?

Visse ydelser, såsom sundhedsydelser og uddannelse, er fritaget for moms. Men langt de fleste håndværksydelser er momspligtige.