Definition af et likviditetsbudget

Et likviditetsbudget er et budget over din virksomheds forventende indtægter og udgifter over en specifik tidsramme; typisk måned for måned.
Sådan et budget har dermed fokus på, hvornår indbetalinger og udbetalinger skal falde.

Hvad er formålet med et likviditetsbudget?

Formålet med et likviditetsbudget er at sikre, at din virksomhed har nok penge i banken til at betale regningerne inden for deres deadline. Der kan nemlig opstå problemer med din virksomheds likviditet, hvis der går for lang tid fra, at du betaler for indkøbet af varer til at pengene for salget af disse varer går ind på din virksomheds bankkonto.

Hvad skal et likviditetsbudget indeholde?

For at kunne givet et godt overblik over en virksomheds økonomi måned for måned, skal det indeholde følgende:

• Likvide midler primo
• Indbetalinger
• Udbetalinger
• Saldo

Likvide midler primo

Likvide midler er det beløb, du har stående på kontoen ved månedens begyndelse.

Indbetalinger

Indbetalinger er de forventede indbetalinger til virksomheden inklusiv moms. Det kan eksempelvis være varesalg, salg af ydelser, renteindtægter og andre indtægter.

Udbetalinger

Udbetalinger er de udgifter en virksomhed forventer at have og kan opdeles i variable omkostninger og momsafregning, faste omkostninger og andre udgifter.
Variable omkostninger:

• Vareforbrug
• Moms
• Fragt ved salg og køb
• Produktionsløn eller fremmedarbejde

Faste omkostninger:

• Husleje og varme
• Revisor og advokat
• Administration og IT
• Kontorartikler og telefon
• Leasing og afdrag
• Forsikringer

Andre udgifter:

• Renteudgifter
• Andre driftsomkostninger
• Uforudsete udgifter

Likvide midler ultimo

Likvide midler ultimo er det beløb, du forventer at have på kontoen ved månedens udgang og bliver beregnet ved at fratrække udbetalinger fra likvide midler primo plus indbetalinger.